Un même retrait, quatre impositions : mesurez l'écart
PEA, compte-titres, assurance-vie ou PER : à plus-value égale, l'impôt final peut varier du simple au double selon l'enveloppe qui abrite vos titres. Saisissez la part de gains de votre retrait et le simulateur déroule le barème 2026, durée de détention comprise.
L'enveloppe décide, pas l'actif
Le droit fiscal français ne regarde pas ce que vous détenez, mais où vous le détenez. Le même ETF, revendu avec le même gain, ne laisse pas la même somme nette selon qu'il sort d'un PEA, d'un compte-titres ordinaire, d'une assurance-vie ou d'un PER : taux, seuils de durée, abattements et moment du prélèvement diffèrent à chaque fois.
Nouveauté du millésime : la LFSS 2026 a relevé la CSG de 9,2 % à 10,6 %, ce qui porte les prélèvements sociaux sur les revenus du capital à 18,6 %. Une seule enveloppe y échappe, l'assurance-vie, dont les gains restent prélevés à 17,2 %.
L'outil ci-dessous chiffre l'imposition réelle d'un retrait : choisissez l'enveloppe, indiquez la part de gains, la durée de détention et, pour le PER, votre tranche marginale.
Le barème 2026, enveloppe par enveloppe
Ce que la hausse de CSG de la LFSS 2026 change — et ne change pas — pour les quatre enveloppes traditionnelles.
| Enveloppe | Prélèvements sociaux | Taux applicable | À retenir |
|---|---|---|---|
| Assurance-vie | 17,2 % — seule enveloppe épargnée par la hausse 2026 | 30 % avant 8 ans (12,8 % + 17,2 %) 24,7 % après 8 ans sous 150 000 € de versements (7,5 % + 17,2 %) |
Passé 8 ans, un abattement annuel de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) vient réduire la base de l'impôt sur le revenu — pas celle des prélèvements sociaux. |
| PEA | 18,6 % | 31,4 % avant 5 ans (PFU) 18,6 % après 5 ans (exonération d'IR, prélèvements sociaux dus) |
Tout se joue au cinquième anniversaire du plan : l'impôt sur le revenu disparaît, ne restent que les prélèvements sociaux. |
| CTO | 18,6 % | 31,4 % (12,8 % + 18,6 %) | Pas de compteur de durée : le PFU frappe au même taux le premier jour comme la dixième année. |
| PER | 18,6 % sur les gains | Sortie en capital : versements déduits réintégrés au barème de l'IR, gains à 31,4 % Versements non déduits : capital exonéré, gains à 31,4 % |
Le vrai levier du PER est la déduction des versements à l'entrée, pas son taux de sortie. La sortie en rente relève d'un régime distinct (pensions ou rente viagère à titre onéreux selon l'âge). |
Bon à savoir : avec ses prélèvements sociaux maintenus à 17,2 %, l'assurance-vie creuse un écart de 1,4 point sur les autres enveloppes. Ajouté à l'abattement annuel après 8 ans, cet avantage prend tout son sens pour des rachats réguliers sur un contrat mûr.
Votre simulateur personnalisé
Choisissez votre enveloppe, renseignez vos données et obtenez instantanément votre estimation fiscale.
Le PER se gagne à l'entrée, pas à la sortie
Pourquoi le taux affiché au retrait raconte mal l'histoire fiscale du Plan d'Épargne Retraite.
Déduire haut, réintégrer bas
Lu au seul prisme de la sortie en capital, le PER déçoit : gains taxés à 31,4 % comme sur un compte-titres, et versements déduits réintégrés au barème de l'impôt sur le revenu. Mais ce taux de sortie n'est que la moitié de l'équation.
L'autre moitié se joue pendant la vie active : chaque versement vient réduire votre revenu imposable à votre tranche marginale du moment, souvent 30 % ou 41 %. Si votre tranche à la retraite est plus basse, vous aurez déduit cher et réintégré bon marché — en capitalisant entre-temps sur l'impôt différé. C'est cet écart de tranches qui rentabilise le plan.
Sortie en rente : la fiscalité change alors de nature — régime des pensions de retraite ou des rentes viagères à titre onéreux selon l'âge et le type de versements. Le simulateur ci-dessus se limite volontairement à la sortie en capital.
Pour approfondir chaque enveloppe : fiscalité du PEA, fiscalité du PER, fiscalité du compte-titres, fiscalité de l'assurance-vie — ou la vue comparée des enveloppes.
Conseils d'usage
Repères réglementaires, messages de prudence et cadre d'information applicables à ce simulateur.
Ce simulateur fournit une estimation indicative, non un calcul officiel
Les résultats reposent sur vos saisies et sur les règles fiscales connues à la date de publication. Ils ne couvrent pas toutes les particularités possibles : moins-values antérieures, contrats anciens sous régimes historiques, option globale au barème progressif, etc. Avant toute décision, faites valider votre situation par un expert-comptable ou un conseiller fiscal.
Le simulateur raisonne sur la part de gains d'un retrait
Sur une assurance-vie ou un PER, chaque retrait mélange du capital (vos versements) et des gains. Seule la part de gains subit l'imposition décrite ici : c'est elle qu'il faut saisir dans le champ « plus-value », pas le montant total retiré. Votre assureur ou votre courtier la communique généralement au moment du rachat.
Cette page fournit un contenu informatif et non personnalisé
Les contenus publiés ont une vocation éditoriale et pédagogique. Ils ne constituent ni un conseil fiscal, ni une recommandation individuelle, ni une incitation à réaliser des opérations particulières. La fiscalité est une matière complexe qui évolue régulièrement.
Information importante :
Les contenus de cette page sont fournis à titre purement éducatif et informatif. Ils ne constituent pas un conseil fiscal personnalisé. La législation applicable aux placements peut évoluer. Les taux utilisés correspondent au cadre fiscal en vigueur en 2026 (LFSS 2026). Consultez un expert-comptable ou un avocat fiscaliste pour toute décision adaptée à votre situation personnelle.